Правильные отношения с ФНС – залог успеха фрилансера

Фриланс или удаленная работа привлекает большое количество людей – наличие компьютера, интернета или золотых рук позволяет зарабатывать, не выходя из дома. Год от года фрилансеры осваивают все новые и новые сферы деятельности – онлайн-сервисы, аутсорсинг, консультирование, редакторские и журналистские услуги, разработка и обслуживание программного обеспечения, производство изделий хенд-мейд и т.д.

Легальный фрилансер на рабочем месте

Уплата налогов – условие легального фриланса

Успешной работа фрилансера считается при следующих условиях:

• Высокий уровень профессиональной подготовки;
• Грамотный маркетинговый подход;
• Собственная клиентская база.

Но с любой деятельности, приносящей доход, необходимо платить налоги. Как платить их правильно и без особого ущерба?

Уклонение и неуплата рассматривается как нарушение российского законодательства. На самом старте большинство фрилансеров работает без регистрации, полагая, что их деятельность останется незамеченной. Но это чревато не только принудительным взысканием налогов, но и начислением пеней и штрафов плюс ответственностью за незаконную предпринимательскую деятельность.

Уклонение от уплаты налогов

Это незаконно. Но на начинающих фрилансеров, только начавших свою деятельность и не имеющих пока стабильного дохода, до поры до времени налоговики закрывают глаза. Ежемесячный доход в несколько тысяч им неинтересен.

В какой момент пора регистрировать бизнес и начинать платить налоги, каждый решает сам – строгих ограничений здесь нет. Все зависит от способа получения заработка.

• На банковскую карту. С момента становления регулярного движения – поступлений и снятий – они попадают под пристальное внимание банков.
• На электронные кошельки. Первые заработки тратить на оплату мобильной связи, интернет и покупки в онлайн-магазинах волне естественно. Но не все магазины работают с электронными деньгами, да и живая наличка намного привлекательнее. Опять встает вопрос вывода средств через банк.

Банки подотчетны ФНС. О каждом разовом снятии на сумму в 600 000 руб. и более они оповещают налоговиков. Аналогично они поступают при обналичивании от 3 млн. руб. в течение 24 месяцев (сумма считается нарастающим итогом). Мелкие поступления банки не интересуют, но их регулярность привлекает внимание. Об этом стоит помнить.

Последствия уклонения от уплаты налогов:

• Взыскание налога за доказанный период получения дохода, включая штраф и пени. Размер штрафных санкций за систематическое уклонение от обязанностей налогоплательщика колеблется от 500 до 2000 руб.
• Арест до 6 месяцев или принудительные работы до 480 часов за незаконное предпринимательство. В зависимости от масштабов и вида незарегистрированной предпринимательской деятельности возможен штраф до 300 000 руб. (к фрилансерам обычно не применяется).

Самостоятельная уплата налогов

Этот способ ориентирован на нерегулярные и не высокие заработки. Предполагается добровольное декларирование дохода по форме 3-НДФЛ и уплата 18% от прибыли, полученной за указанный в декларации период.

Трудности самостоятельного декларирования:

• Недопонимание со стороны сотрудников ФНС;
• Необходимость понимания и свободного оперирования нормами налогового законодательства;
• Отсутствие ошибок в декларации и расчете налоговых отчислений.

Законодательно статус "фрилансера" никак не закреплен, что вызывает массу вопросов у самих налоговиков и банковских служащих. Но изменения в законодательную базу не заставят себя ждать – к ним нужно быть готовым.

Уплата налогов за фрилансера заказчиком

Сотрудничество на постоянной основе с одним или несколькими клиентами дает право на подписание договора ГПХ. На его основании заказчик превращается в налогового агента, на которого закон возлагает обязанность по уплате страховых взносов и 13% с прибыли. Такое сотрудничество считается абсолютно официальным и дает право на получение справки 2-НДФЛ (для кредита, например).

Недостаток – единственный, но существенный – редкий заказчик берет на себя роль налогоплательщика и реально платить предусмотренные законом взносы и налоги за фрилансера.

Официальная работа в качестве ИП или ООО

Начав стабильно зарабатывать около 30 000 руб. в месяц, стоит подумать о регистрации ИП или ООО. Подробнее: регистрация ИП недорого и быстро.

Преимущества регистрации бизнеса

• Официальный статус, легализирующий бизнес.
• Отсутствие необходимости уговаривать заказчиков подписывать договор ГПХ и изобретать способы маскировки дохода.
• Простой документооборот: выставление счетов и подписание актов.
• Расширение клиентской базы и работа с крупными клиентами, предпочитающими расчеты через расчетный счет.

Выбрать оптимальную форму – ИП или ООО, а также систему налогообложения помогут профессиональные бизнес-консультанты.

Правила использования электронных кошельков для бизнеса

Активные расчеты в бизнесе через электронные платежные системы законом не запрещены. Главное, чтобы кошелек был зарегистрирован на юрлицо.

Риски использования кошелька физического лица

• Отнесение всех поступлений на кошелек к предпринимательской прибыли, облагаемой налогом.
• Невозможность разграничения частных и бизнес-поступлений.

Рациональная оценка всех вышеописанных вариантов взаимодействия с ФНС позволит выбрать наиболее оптимальный вариант. Проанализируйте преимущества и недостатки, готовы вы ли вы к регулярной оплате налогов и страховых взносов, планируете ли развивать бизнес и всерьез выходить на широкий рынок.

Смотрите также

Комментарии